こんにちはTac^^です。
｢確定申告｣､知らないとヤバい基本中の基本
月2万円超の副収入があるなら要注意！
戻ってくるお金還付金って知ってる？
確定申告を知らないとヤバい？基本
そもそも、
確定申告には青色申告と白色申告があります。
白色申告
ポイント：簡単な記帳でOK
白色申告のほうが、毎月の記帳などが簡易的なので面倒がありません。
青色申告
ポイント：複式簿記、白色よりメリット大
まず最大のメリットが65万円の控除を受けることができる「青色申告特別控除」で、所得税や住民税、国民健康保険の計算に控除が反映されます。
また、損失がでた場合には3年に渡り繰り越すことができるため、翌年度以降黒字になっても節税に繋がります。
さらに「少額減価償却資産の特例」が適用されれば、30万円未満のものをその事業年度の経費として一括処理することができます。
ただし、青色申告承認申請書は事業開始日から2か月以内、または1月1日から3月15日までに提出することが必要。
期限を過ぎるとその年は白色申告で確定申告を行うことになりますので手続きは早めに行いましょう。
「青色事業専従者給与に関する届出・変更届出書」も、家族に支払う給与を経費として計上する際に必要です。
現金出納帳が帳簿の中心
事業を営んでいれば現金の出入りは必ず発生することになりますが、青色申告で複式簿記を行うとき、記帳の中心になるのは現金取引を記録する「現金出納帳」です。
現金を使ったときにはしっかり記帳していくようにしましょう。また、「預金出納帳」「売掛帳」「買掛帳」も月に一度は忘れないように付けておいてください。
確定申告の期限に注意
確定申告は1年間の収支をすべてまとめて所得を計算する作業なので、毎年1月から12月までの1年で区切ります。
一般的に1年分の収支を計算したら、翌2月16日～3月15日までの間に申告を行うことになります。
この期限内に、青色申告なら青色申告決算書（白色申告なら収支内訳書)と、所得税確定申告書を税務署に提出します。
申告期限を過ぎてしまうと、延滞金などの対象となるため注意してください。
会社員でも必要になるケース
日本で働く人の9割が、会社員やパート・アルバイトといった「給与所得」の人たちです。
「会社勤めの自分に確定申告なんて関係ないよ」と思う方もいるでしょう。
ですが、一概には言えない事情があります。
というのも、最近は「メルカリ」などのフリマアプリ、仮想通貨投資の広がりから、給与以外の所得を得る人が増えているからです。
もちろん、そのほかの副業で稼いだ所得も確定申告しなければいけない場合があります。
競馬で大穴を当てる、アフィリエイトで稼いだなど本業とは別に大きな副収入があったにもかかわらず、確定申告をしなかったために後から嘆く人がいました。
会社員の場合も2017年に給与以外で得た利益が20万円を超えたら、確定申告が必要になります。
副業や投資による利益が「毎月2万円程度ある人」は、確定申告が必要かどうか一度調べたほうがいいでしょう。
上記で挙げた例のほかにも、以下のような場合に確定申告が必要になります。
- 年収が2000万円を超えた
- 複数の会社から給与をもらっている（かつ、メイン以外の給与が20万円以上）
- 競馬や競輪、パチンコなどのギャンブルで50万円以上の利益を得た
- ふるさと納税した自治体が6カ所以上ある
- 2017年の途中に会社を退職して、年末調整を受けていない
ほかにも諸条件がありますが、自分が確定申告しなければいけないかどうか気になる人は国税庁のホームページをのぞいてみるといいでしょう。
払いすぎた税金が返ってくる「還付金」
ここまでの説明を見て、「なんだか面倒くさそう」「大して稼いでいないから、無視しても問題ないだろう」と思っている人は要注意。
期限内に確定申告をしなかった場合、所得税に加えて「無申告加算税」という罰則的税金を支払わなければいけません。
しかも罰金額は本来納めるべき所得税の15～20％とかなり高額。
さらに、納付期限を過ぎてしまうと、「延滞税」という利息を支払わなければいけません。
周りの芸人やフリーランス仲間の中には「確定申告なんて今まで一度もしたことがないけど、税務調査なんてなかったし、追徴課税されたこともない」という人がいます。
ですが、それは無申告が許されているわけではありません。
その人の所得があまり高くないので、税務署にとっての優先順位が低く、たまたま連絡がなかっただけにすぎません。
意図的な、そして悪質な税金逃れほど、税務署は厳しく罰します。
確定申告が必要な人は必ずやってください。
それに確定申告にはメリットもありますから。
確定申告をすれば、払いすぎた税金が戻ってくることがあります。
そのおカネを「還付金」と呼びます。
会社員やフリーランスの人は給与や報酬を受け取る際に、そこから「源泉徴収」のための金額を差し引かれています。
源泉徴収とは、所得税を天引きするシステム。
多くの労働者は確定申告をする前から、すでに所得税を納めているわけです。
源泉徴収で納める税金はあらかじめ多く設定されています。
ですが、確定申告や年末調整を経ることで、「源泉徴収で納めた税金」と「あなたの正しい納税額」との差額分の還付を受けられるわけです。
「税金が戻ってくる」とわかって、少しは確定申告のモチベーションが湧いたのではないでしょうか。
ここからはちょっとの工夫で還付金を増やす方法を紹介します。
還付金は所得税を減らすことで増える仕組みです。
所得税を減らす方法は、主に2通り。
1つは、「経費」によって所得を減らす方法です。所得税は所得に比例して増加します。
しかし、きちんと経費を計上すれば、所得が減り、それに伴い所得税が減ります。
このように合法的に税金を減らす行為は「節税」と呼ばれ、経営者や個人事業者に好まれています。
一方、架空の経費を計上したり、売上を除外したりする行為は、一般的に「脱税」と呼ばれます。
違法なので、読者の方は絶対にまねしないでください。
「経費」と「所得控除」を知れば、さらに得をする
では、副業をしていて確定申告が必要な会社員の場合、どんな経費を計上できるのでしょうか。
給与所得でも経費を計上できる制度もありますが、会社への申請が必要など条件が厳しい。
なので、今回は副業で計上できる経費の例を紹介しましょう。
たとえば、副業で講師をしていた場合、講義のために使った教室のレンタル費や交通費を経費として計上できます。
もし講師業の売り上げを増やすために、資料を購入したり、セミナーに参加したりしていれば、その費用も経費として計上できます。
フリマアプリや投資においても同様で、収入を得るために必要な支出は経費として認められる可能性が高いです。
経費を多く計上すればするほど、所得税が多く還付される可能性が高くなります。
きちんと領収証を保管したり、交通費を記録したりして、確定申告に備えましょう。
ちなみにお笑い芸人の多くは、以下のような項目を毎年経費として計上しています。
- 事務所の家賃と水道光熱費
- 交通費（仕事のための移動に使った電車やタクシー、バスの費用）
- 交際費（仕事仲間との食事や祝儀、お中元、お歳暮などの費用）
- 消耗品費（仕事で使う衣装や小道具などの費用）
- 新聞図書費（時事を知るための新聞の購読料、専門分野の資料費）
- 取材費（ネタを作るためにその題材となる場所を訪れる費用）
そして税を減らす2つ目の方法は、「所得控除」を活用すること。
収入を得るために支出したおカネではないけれど、所得から差し引けるのが所得控除の特徴です。
所得控除はたくさんあります。
確定申告に初めて挑戦する人であれば、以下の主な控除を受けられないか確認してみましょう。
（1）社会保険料控除
年金や健康保険の支払いは社会保険料控除の対象となる。金額に上限がないため、1年間（今回の場合、2017年）に支払った分については、すべて控除できる。
（2）生命保険料控除
生命保険に入っていれば、最高4万円の控除を受けられる。また、介護医療保険料と個人年金保険料を支払っていれば、それぞれ最高4万円の控除を受けられる。
（3）地震保険料控除
地震保険に入っていれば、最高5万円の控除を受けられる。
（4）配偶者控除
あなたに妻か夫がいて、その人の所得が38万円以下で、あなたと生計を一（いつ）にしていると、38万円の控除を受けることができる。
※難しい表現ですが、”生計を一にする”とは、「あなたの扶養に入っていて、同じ財布で生活している」といった意味です。
（5）医療費控除
1年間の医療費で10万円以上を超過した分については控除を受けられる。最高200万円まで。また、給与所得者としての年収が310万円未満なら、医療費が10万円に満たなくとも、控除を受けられる。病院の診察費用だけでなく、治療のためにドラッグストアで買った風邪薬も控除の対象内。しかし、栄養ドリンクなどは対象外となる。
必要な書類については以下のサイトを参考にしてください。
経費計上に必要な書類は以下のページを参考にしてください
どうしたらできるの？
ただ、普通の会社員の方が自力で確定申告を行うことはなかなか難しいでしょう。
国税庁のホームページにある「確定申告書等作成コーナー」を利用する、あるいは、自分の住む地域の税務署に行ってレクチャーを受けながら進めるのがおすすめです。
白色だと結構簡単です。
そのほかだと、税理士に依頼。
「やよいの青色（白色）申告オンライン」や「freee」「MFクラウド」など確定申告書を作るのに役立つクラウド会計ソフトを利用したりするのもいいでしょう。
ちなみに有料でオススメはMFクラウドです
個人的に一番使いやすかったです。
パソコンやスマホで必要な情報を記入していけば、確定申告に必要な書類の作成と印刷が簡単にできます。
コストと時間をてんびんにかけて、自分に合った方法を検討してみてください。
私は毎年確定申告しています＾＾
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