2025年に入り、「171万円の壁」という言葉を耳にする機会が増えました。これまでの「103万円の壁」や「130万円の壁」に加えて、新たに注目されている「171万円の壁」。特に、パート・アルバイト・主婦層にとっては、手取りや社会保険料、扶養の範囲に大きく関わるテーマです。本記事では、「171万円の壁とは何か？」をわかりやすく解説しながら、損しない働き方・収入の調整ポイントを詳しく紹介します。
171万円の壁とは？その意味と背景
「171万円の壁」とは、配偶者の扶養内で働く場合に手取りが減ってしまう可能性がある年収ラインを指します。
これまでよく知られていた「103万円」「130万円」「150万円」の壁に続き、社会保険料の負担や手当の減額が絡むことで実質的な“新しい壁”として注目されています。
この171万円という数字は、2025年現在、社会保険料の加入条件拡大や配偶者手当の支給基準の見直しなどによって生まれたものです。特に、パートや派遣などの非正規雇用者に影響が出やすい構造になっています。
これまでの「年収の壁」との違い
年収の壁は複数あり、それぞれ税金・社会保険・扶養制度など異なる仕組みが絡み合っています。
以下のように整理すると、違いが明確です。
| 壁の種類 | 主な対象 | 内容・影響 |
|---|---|---|
| 103万円の壁 | 所得税 | 所得税がかからなくなる上限。超えると税金が発生。 |
| 106万円の壁 | 社会保険 | 企業規模や労働時間によって社会保険加入義務が発生。 |
| 130万円の壁 | 社会保険（扶養） | 扶養から外れ、自分で保険料を支払う必要がある。 |
| 150万円の壁 | 配偶者控除 | 配偶者控除の減額開始ライン。 |
| 171万円の壁 | 配偶者手当・実質負担増 | 扶養手当の減額・消失や社会保険料負担増により、手取りが減少。 |
このように、「171万円の壁」は単に税金だけでなく、社会保険料の負担や企業の配偶者手当の減額が複合的に影響するため、実際の手取りに強く影響します。
なぜ171万円の壁が注目されているのか
働く主婦・パート層への影響が大きい
パートで働く人の多くは、扶養内で働くことで税金や社会保険の負担を抑えています。しかし、171万円を超えるとこれらの負担が増え、実質的な手取りが減る逆転現象が発生します。
たとえば、171万円を少し超えた程度の収入では、社会保険料や税金の負担増が大きく、結果的に「頑張って働いたのに手取りが減る」という事態に。
企業の扶養手当制度が影響
多くの企業では、社員に対して「配偶者手当」を支給していますが、その支給条件が「配偶者の年収150万～170万円未満」と設定されていることがあります。
そのため、171万円を超えると手当がカットされ、世帯全体の可処分所得が減少するケースもあります。
171万円の壁を超えるとどうなる？
① 配偶者控除・手当の減額
配偶者控除は、配偶者の年収が150万円を超えると徐々に減額され、201万円で完全に消失します。171万円に達すると控除額が小さくなり、夫側の税負担が増加します。
② 社会保険料の自己負担
130万円を超えて扶養から外れた場合、自分で健康保険・年金を支払う必要があります。
特に171万円付近では、手取りに対する保険料の割合が高く、可処分所得の減少につながります。
③ 実質手取りが減少する
仮に年収が170万円から175万円に増えても、社会保険料や税金を引くと手取りがほとんど変わらない、または減るケースもあります。これが「171万円の壁」と言われる所以です。
171万円の壁を避けるための働き方戦略
① 年収を壁の内側に調整する
もっとも簡単なのは、171万円を超えないよう勤務時間を調整することです。
パート勤務であれば、シフト調整によって130万円または150万円以下に抑えることで、扶養・手当を維持できます。
② 壁を超えてフルタイム化する
逆に、壁を意識せずに思い切ってフルタイム勤務へ移行する選択もあります。
社会保険に加入しつつ、年収を200万円以上に引き上げれば、手取りも増加し安定した収入が見込めます。
③ 家族での税金最適化を考える
夫婦双方の所得を合算して、世帯全体の税負担を最小化する方法を考えるのも有効です。
税理士やファイナンシャルプランナーに相談し、世帯収入全体の最適バランスを取ることで損を防げます。
171万円の壁に関するよくある誤解
「171万円を超えると税金が一気に増える」？
実際には、税金は段階的に増えます。171万円を超えた瞬間に税率が跳ね上がるわけではありません。ただし、社会保険料の負担増や手当の喪失が重なると、結果的に手取りが減るため“壁”と呼ばれているのです。
「壁は一律で全員に当てはまる」？
いいえ。企業の手当制度や勤務先の規模によって条件が異なります。
たとえば、従業員101人以上の企業では社会保険加入義務が発生する場合があり、影響範囲が変わります。
171万円の壁に関する最新動向（2025年版）
2025年現在、政府は「年収の壁」問題を是正するための支援策を進めています。
厚生労働省による「年収の壁・支援強化パッケージ」では、
- 社会保険料の負担を一時的に軽減
- 扶養手当の見直しを企業に要請
といった措置が進められています。
この政策によって、171万円付近で手取りが減る現象を緩和する試みがなされていますが、完全な解消には至っていないのが現状です。
171万円の壁を意識したシミュレーション例
| 年収 | 所得税・社会保険料 | 扶養手当 | 手取り（概算） |
|---|---|---|---|
| 150万円 | 約5万円 | あり | 約145万円 |
| 171万円 | 約13万円 | 一部減額 | 約158万円 |
| 180万円 | 約18万円 | なし | 約162万円 |
| 200万円 | 約25万円 | なし | 約175万円 |
このように、171万円付近では一時的に手取りの伸びが鈍化していることがわかります。
よくある質問（FAQ）
Q1. 171万円の壁を少し超えたらどうすればいい？
→ 一度超えてしまった場合は、次の年で収入を調整するか、フルタイム化を検討するのが現実的です。
Q2. 夫の扶養から外れたらどうなる？
→ 健康保険・年金を自分で支払う必要がありますが、将来的な年金額が増えるというメリットもあります。
Q3. パートで171万円を超えると損？
→ 一時的には損に見えても、社会保険加入による保障や将来の年金増加を考慮すると必ずしもマイナスではありません。
Q4. 扶養内で働くならいくらが理想？
→ 税金・手当を重視するなら150万円以内、手取りの安定を目指すなら200万円超えを目標にすると良いでしょう。
Q5. 企業によって壁が違うのはなぜ？
→ 配偶者手当の支給条件や社会保険加入基準が企業ごとに異なるためです。
Q6. 壁対策で政府の補助金はある？
→ 一部の企業に対して社会保険料軽減策が導入されていますが、個人が直接受け取る補助金制度は限定的です。
まとめ：171万円の壁を理解して損しない働き方を選ぼう
「171万円の壁」とは、税金や社会保険料、配偶者手当が複雑に絡み合う新しい年収ラインです。
この壁を理解せずに働き方を決めると、頑張って働いても手取りが減る“損”をしてしまうことも。
重要なのは、「自分の家庭・勤務先の制度」に合った収入バランスを把握し、壁を意識した働き方を選ぶことです。
制度を上手に活用すれば、手取りを最大化しながら安心して働き続けることができます。
あなたの働き方に合った最適な収入ラインを今一度見直し、「171万円の壁」を上手に乗り越えていきましょう。
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